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各国关税起征点怎么查?教你一个简单的办法!(附案例)

发布时间:2019-09-30 发布作者:港盛国际

世界各国的关税都大不相同,仔细查看计算

 
一、
 
    税金

 

税金一般包括两种方面,关税 (DUTY)和增值税 (VAT);不同的国家增值税税率是不同的,比如英国是20%,而澳洲是10%,美国则没有增值税,这也是很多客户在初次尝试使用海外仓库时都会选择美国仓库的重要原因之一。

 

另外,相同的产品不同的材质关税税率也会不同,完全一样的产品在不同的国家关税税率也会不同。

 

 

增值税的收取必须是CIF的,也就是说,需要加上运费和关税,具体的计算方式如下:

英国:税金 = 关税 + 增值税VAT(20%)

关税 = 货值 x 关税税率

增值税 =(货值 + 运费 + 关税)x 20%

美国:税金 = 关税 = 货值 x 关税税率

美国:税金=关税 + 增值税GST(10%)

关税 = 货值 x 关税税率

增值税 =(货值 + 运费 + 关税)x 10%

PS: 增值税=(货值 + 运费 + 关税)x 当地增值税税率

中国直发(国际快递小包专线)中的小包和EMS一般情况下不会征收税金。

 

根据经验,申报价值填写为该票货物出厂价(注意是出厂价)的70%左右是清关较为顺畅的,申报价值太低有可能导致海关会查扣罚款并强制按当地市场水平调整申报价值,太高会影响你的缴纳税金成本。

*如有变动则按照当地国家调整的最新税率为准。

 

 
二、
 
    海外仓储流程总费用

 

中国到国外仓库头程物流(海运空运DHL/UPS/EMS)费用和税金 + 当地配送费 + 订单处理费 + 仓租。

 

 
三、
 
    快递到这些国家应注意事项

 

(一)海关扣件检查

 

美国:申报价值大于USD200可能产生关税;被海关要求以正式报关进口的快件,收件人须在货到10天内提供清关授权否则快件将被转入监管仓并产生每月不低于USD300的费用;

 

印度:所有当地海关要求扣关检查的货件都须收件人提供授权才能开始清关。自货到当天起每天产生45卢比仓储费

 

南非:清关时间较长,申报价值USD60以上及电子产品类高价值货物将被扣关检查,必须提供商业发票。不接受成双成品鞋,须打孔或剪样;

 

孟加拉:所有包裹均须由收件人自己清关或授权确认清关费用服务商方能代为清关,都会产生进口关税

 

(二)免税证明

 

泰国、马来西亚:凡收件人持有免税证需申请免税进口的,必须在交货清单上清晰注明(最好能在运单上同时注明)并在出货前,明确通知货代人员处理,以便通知当地安排相关事宜。

 

(三)保税区

 

马来西亚:只能由海关安排专车派送,将产生额外费用;

 

阿联酋:对Jebel Ali-Free Zone、Dubai Airport-Free Zone等均须以有发件人抬头及盖章的原始发票随货,对10KG以上的包裹,将加收20AED(约RMB40)的费用购买提单证明后方可派送(阿联酋保税区无私人包裹派送服务)。

延伸阅读

 

一、基础税率/WTO税率

 

这里WTO指MFN(最惠国)税率,某国的来自于其最惠国的进口产品享受的关税税率。订有双边或多边贸易协定的国家采用,最惠国待遇是关税和贸易总协定中的一项重要条款,按此条规定,缔约国双方相互之间现在和将来所给予第三国在 贸易上的优惠、豁免和特权同样给予缔约对方,体现在关税上,即为最惠国税,这种形式的关税减让是互惠的。

 

现在世界贸易组织成员国之间的贸易都适用最惠国税率,最惠国税率是正常的税率。一般,普惠制以及自贸区的优惠关税是在WTO关税的基础上在进行关税减免的。基础税率:东盟的部分国家的优惠安排中,作为优惠基数核和起点的关税。


 

二、优惠税率

 

是指对来自特定受惠国的进口货物征收 的低于普通税率的优惠税率关税。优惠关税一般是互惠的,通过国际间的贸易或关税协定,协定双方相互给予优惠关税待遇

 

但也有单方面的,给惠国给予受惠国单 向的优惠关税待遇,不要求反向优惠,如普惠制下的优惠关税;世贸组织实行多边的普遍最惠国优惠关税,任一缔约方给予所有缔约方。

 

目前优惠关税包括两种

 

1、普惠制优惠幅度:是发达国家向发展中国家提供的一种优惠税率,它是在最惠国税率的基础上进行减免,因而是最低税率,是单向的,非互惠的税率。包括欧盟、日本、加拿大、挪威、瑞士、澳大利亚等国家。

 

2、自贸区优惠幅度:是由优惠贸易安排和自由贸易区等形式出现的区域贸易安排,在这些区域内部实行的一种比最惠国税率还要优惠的“优惠制”税率,是世界贸易组织最惠国待遇原则的例外情形之一。包括东盟国家丶亚太协定国家丶巴基斯坦丶智利丶秘鲁丶新西兰等国家。

 

 
 
 
 
 
常见国家关税起征点、增值税算法
for instance 

英国税率起征点:15英镑(22欧元)

百益彩票平台 关税起征点:135英镑

综合关税的组成:VAT(增值税) + DUTY(关税) +ADV (清关杂费)VAT = (货值(向海关申报) + 运费 +DUTY)DUTY (关税)= 货值 X 产品税率
 

 

澳洲起征点:1000澳币

综合关税的组成:DUTY + GST + ADV (清关杂费)

GST = VAT(货值 (向海关申报) +运费 + DUTY)X 10 %

DUTY = 货值 X 税率

 

 

欧盟起征点22欧元

综合关税的组成:VAT = (货值(向海关申报) + 运费 +DUTY)X 19%

DUTY = (货值 +运费 70% )X 产品税率

 

美国起征点:200美金

综合关税的组成:DUTY (关税) + ADV (清关杂税)

DUTY = 货值 X 税率

 

 

还有的美国客人说产品要加税,有的客人却说不加税,说法不一,到底该如何确认产品是否被加税了呢?美国为例,产品到底被加税多少?这里有个最简单的查询方法!

 

确认产品在美国的HTS CODE
 

 

首先,确认你的产品在美国的HTS CODE,这其实就是中国的HS CODE。通常情况下,HTS CODE与HS CODE的前6位是一致的,后4位则各国有不同的变化,所以建议输入前6位,然后根据具体产品描述查询产品在美国的HTS码。

 

查询网址:

美国国际贸易委员会官网:

https://hts.usitc.gov/

 

进入上述网站,在搜索框中输入中国HS CODE的前六位数,如台灯940520****,根据产品描述选择准确的HTS CODE。

▼点击查看大图

 

查询是否加税
 

 

为保证准确性和权威性,我们在USTR的官网上进行查询

 

美国贸易代表办公室官网:

https://ustr.gov/issue-areas/enforcement/section-301-investigations/tariff-actions


 

在最后一行“Search Tariff Lists”这里,则可以查询具体产品是否加税、何时开始加税。

 

以陶瓷卫浴制品(HTS CODE:69101000)为例,在搜索框输入8位的HTS CODE,可以发现,它属于第四轮加税产品
 

 

而皮质手提包(单只价值不超过20美金)(HTS CODE:42022160)则属于去年9月24日开始加征关税的第三轮2000亿商品清单中。


 

商务部公共商务信息服务:

http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/searchMore

 

 

 

查询是否豁免
 

 

豁免清单仍然要在8个PDF文件中查询(英文官网和PDF均来自于美国官方,也可发给美国客户确认)。目前豁免的审核进行到了第三轮价值2000亿的清单。从去年开始被加税的朋友,可以去查查自己产品是否被豁免了。

 

查询方法:港盛国际后台留言“豁免”,可获得全部豁免清单!

 

企业在海外拓展事业一定避不开“税”这个难题,港盛国际专注法税14年,港盛国际拥有资深的律师和注册会计师组成的精英顾问团队,与全球170多个国家的办事机构达成长期战略合作,以客观的视角为您选择最合适的离岸法区;以法税角度为您分析每一财税热点;为您提前布局,提供跨境法税全盘筹划解决方案。

 

来源:焦点视界、USTR运去哪、深圳外贸圈


 


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